请教一下老师，2019年12月份有一笔空调维护的发票已开出，但是成本发票没有回来，款已用现金支付，当时我直接做借:主营业务成本-空调维护 贷:库存现金 这个成本发票于今年1月份已取得，但是这个款又用银行存款支付了，之前是没有支付的(内部没有沟通好)，之前又用库存现金做账了那现在1月份票回来，款也银行支付了，之前做的那笔分录要怎么处理？

橄榄之梦 追问

2020-03-03 20:32

没有的，只是之前用库存现金了，但是1月份才发现那时候那笔款实际是还没有支付的，然后1月份拿到票的时候用银行存款支付了

maize老师 解答

2020-03-03 20:34

那这个做借库存现金 贷银行，改下那个付款方式就可以，那分录主营业务成本不需要动

橄榄之梦 追问

2020-03-03 20:36

这个分录做在今年1月份？

maize老师 解答

2020-03-03 20:41

是的，做1月下面，这个分录，摘要写更正之前xx号凭证

橄榄之梦 追问

2020-03-03 20:42

好的，然后凭证直接贴在12月份做的那个凭证后面吗

maize老师 解答

2020-03-03 20:43

这个发票是贴12月下面，银行回单贴1月下面

橄榄之梦 追问

2020-03-03 20:47

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-03 21:30

好的，我先回复别的学员了