请问老师，原本是属于2019年的项目成本，因没有从工程施工结转到主营业务成本，导致19年利润不实，现在我们想在2020年把项目成本从工程施工结转掉，是不是通过以前年度损益调整科目调，以前年度损益调整科目是不是月末要截平？具体有哪些分录，要怎么做呢？

唯一眷念 追问

2020-03-03 23:48

是的，这些项目在19年已经产生收入并在19年确认了，老师，那影响所得税这方面的问题怎么处理？要通过递延所得税负债/资产等科目处理吗？还是不用管所得税的处理，最终通过利润计算所得税？

郭老师 解答

2020-03-04 01:04

汇算清缴把这个成本调减就可以的
其他的不用做了