因为子公司银行对公账户尚未办理，所以子公司一切费用都是由母公司承担，由母公司代发子公司工资，账务怎么处理?

沛艳 追问

2020-03-04 09:18

老师你好！是的。

朴老师 解答

2020-03-04 09:27

母公司做成其他应收款就可以了，子公司做成其他应付款

沛艳 追问

2020-03-04 10:30

后面这笔费用母公司可以转为投资款吗？

朴老师 解答

2020-03-04 10:35

你好，可以的，可以转的

沛艳 追问

2020-03-04 10:41

老师，可以写个完整的分录给我吗？1、母公司代发子公司工资两边公司的分录；2、子公司还母公司代发工资两边的分录；3、母公司把这笔代发工资款转为投资款两边公司的分录。

朴老师 解答

2020-03-04 10:46

1.借其他应收款-子公司
贷银行
子公司分录借管理费用贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷其他应付款-母公司

朴老师 解答

2020-03-04 10:47

2.子公司还款
借其他应付-母公司贷银行
母公司借银行贷其他应收-子公司

朴老师 解答

2020-03-04 10:47

3.母公司分录：借长期股权投资-子公司贷其他应收款-子公司
子公司分录
借其他应付款-母公司贷实收资本-母公司

朴老师 解答

2020-03-04 10:47

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