老师，我才来一个新单位，建筑行业的，发现他们给别的公司挂靠给对方付钱的时候把管理费都作为附件装订在凭证后面，这个管理费有风险吗，如果有，有什么风险

小白 追问

2020-03-04 09:58

我们是总公司，我们给人家付钱的时候直接在附件上表格中列明了管理费这一栏目

小白 追问

2020-03-04 09:58

我们是总公司，我们给人家付钱的时候直接在附件上表格中列明了管理费这一栏目，对方提供的发票是工程总价扣除管理费的金额

小白 追问

2020-03-04 10:02

许老师 解答

2020-03-04 10:02

这样的话，账表面上是没什么问题。
可是，这样的话，并不是太好。最好的话，外账处理，把你们收到的钱，作为收入，付给挂靠方的钱，有发票，可以做成成本。这样，显的比较好哈

小白 追问

2020-03-04 10:03

就是这个管理费我们有什么增值税或者所得税的涉税风险吗？

许老师 解答

2020-03-04 10:07

增值税的话，你们是从发包方收取的总金额，是要交的。至于进项税能抵扣多少，取决于挂靠方的开票金额和种类了。
所得税的话，这笔钱，是你们公司的净收入，肯定是要交的呀

小白 追问

2020-03-04 10:10

对于工程整体而言，我们该交的税交了，但是我就觉得这个管理费是我们针对挂靠我们公司的单位而言，我怕有税务风险

许老师 解答

2020-03-04 10:26

这个的话，只要挂靠方开的票，不是假发票，对你们，是没有问题的。

小白 追问

2020-03-04 10:28

老师我的理解是这个管理费相当于一个服务费，理论上是要交增值税的呀，我有点不理解了

许老师 解答

2020-03-04 10:30

所以说，我让你们做成收入，收到的发票，做成成本呀。
这样，就避开了管理费的问题。
而收入的话，你们增值税，是已经交过了哈