老师，您好，我第一次做企业所得税汇算清缴，想问一下福利费和工会经费我直接计费用了，未通过应付职工薪酬核算，这两项填报年报时在哪儿填写呀？求教

萦萦老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-04 10:13

您好，您没有在会计科目中单独设置中出来吗？您好年报是计入管理费用的。谢谢

???? 璐璐追问

2020-03-04 10:14

单独设置了，我想知道这两个明细记在管理费用哪个类别

萦萦老师解答

2020-03-04 10:18

您好，管理费用下设明细-福利费、-工会经费即可，谢谢。

???? 璐璐追问

2020-03-04 11:22

我指的是汇算清缴年报填在管理费用哪个明细下面

萦萦老师解答

2020-03-04 11:31

您好，如果是汇算清缴表：
如果您之前做账是做到管理费用中，那就做到期间费用明细表-其他栏
如果您可可以单独核算，可以做到职工薪酬支出及纳税调整明细表二、职工福利费支出、四、工会经费支出。

???? 璐璐追问

2020-03-04 11:34

OK，好的，谢谢老师

萦萦老师解答

2020-03-04 11:36

您好，希望我的答复对您有帮助，满意请给予五星评价，谢谢

精选问题

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