员工生育期间公司代缴2019.7、8、9 3个月的三险一金个人部分，1211/月*3=3633，现社保局退回该员工生育津贴10000，公司收到后，退回给该员工时，把代缴的部分扣除后，退回给个人6367，请问怎么做账？

寒冷的紫菜 追问

2020-03-04 10:23

为什么贷其他应收款？当时做的计提是借：应付职工薪酬个人部分，贷：三险一金个人部分，我是不是得冲减？

meizi老师 解答

2020-03-04 10:25

你好  因为你之前缴纳个人社保的时候  应该是挂其他应收款-个人部分社保      缴纳 做借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款     现在扣除就要冲借方其他应收款-个人社保

寒冷的紫菜 追问

2020-03-04 10:31

这个没法直接冲减个人社保，让选明细我是按当时付款时的每项明细冲减吗？

meizi老师 解答

2020-03-04 10:32

你好  你之前的分录就不对 。  个人部分是不会走应付职工薪酬科目去做的。 直接挂其他应收款。 你要改之前的分录  改了再做正确的

寒冷的紫菜 追问

2020-03-04 10:39

谢谢

meizi老师 解答

2020-03-04 10:39

好的 。你先去修改你之前分录。 之前分录 个人部分社保分录 不对的；