老师，你好，小规模纳税人账上季度缴纳的增值税跟申报表有几分钱的差异怎么进行账务处理呢？账表收入是正确的。

星辰海夕 追问

2020-03-04 10:46

超过标准，收入核对正确，增值税差几分钱。

meizi老师 解答

2020-03-04 10:47

你好   那你做  是会产生多缴纳的几分钱增值税的话 做借应交税费-应交增值税 营业外支出 贷银行存款

星辰海夕 追问

2020-03-04 11:09

不走公户的，是账上比申报表多了几分钱

meizi老师 解答

2020-03-04 11:10

你好     那你就少缴纳了  你就做   做借应交税费-应交增值税贷银行存款 营业外收入

星辰海夕 追问

2020-03-04 11:12

好的，谢谢你

meizi老师 解答

2020-03-04 11:13

不客气 帮到你就好 满意请给予评价

星辰海夕 追问

2020-03-04 11:18

企业所得率太高，怎么养推算出还需要多少成本呢

meizi老师 解答

2020-03-04 11:19

你好  你要反推的话  首先比如你要看你是否有税负率考核 。   有的话参考税负率来反推你需要多少成本

星辰海夕 追问

2020-03-04 11:23

能不能举个例子呢？过程能不能详细一些呢？

meizi老师 解答

2020-03-04 11:26

你好  计算企业所得税税负率=应纳所得税额÷销售额×100% =利润总额*所得税税率 除以销售额     。而利润总额=收入-成本费用 -税金及附加等   你反推就可以计算出来了

星辰海夕 追问

2020-03-04 11:32

这样啊，也快结束问题了，可是我还是想请老师你们举个有数字的例子？然后税负率我清楚，可是利润总额*所得税税率除以销售额是什么意思呢

meizi老师 解答

2020-03-04 11:38

你好   上面其实就是一个数学方面的了。 你税负率都知道了  反推出利润是多少  在去反推下成本就行了。   利润总额*所得税税率除以销售额 这个就是计算的税负率

星辰海夕 追问

2020-03-04 11:43

好的，我去研究研究，谢谢你

meizi老师 解答

2020-03-04 11:47

嗯没事的。 你先研究下不懂再问把

星辰海夕 追问

2020-03-04 11:49

老师，那么收入总额2223575.81元，所得率96.58%，要算出还需要成本，怎么算呢？

星辰海夕 追问

2020-03-04 11:50

公司的所得率是10%，要推算出成本的。

meizi老师 解答

2020-03-04 11:52

你好 税负率=（2223575.81元-成本费用）*10%     除以当年的或者当期的营业收入  ；  营业收入和税负率你需要提前知道   这样就可以反推成本费用 需要多少了

星辰海夕 追问

2020-03-04 11:53

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-04 11:54

不客气 帮到你就好    满意请给予评价