甲公司以一台设备和专利交换乙公司的一批产品和一辆汽车，设备原价40万，已提折旧25万，公允价值30万，专利原价25万，已摊销12万，公允价值15万，产品原价26万，公允价值28万，汽车原价26万，已提折旧12万，公允价值12万 ，乙向甲支付补价5万，甲向乙支付税差1.3万，增值税率为13%，专利免征增值税

郭老师 解答

2024-11-11 15:54

甲公司：
借：固定资产清理15
累计折旧25
贷：固定资产40
借：无形资产15
固定资产12
银行存款5
资产处置损益1.9
贷：固定资产清理30
应交税费-应交增值税（销项税额）30*13%

郭老师 解答

2024-11-11 15:57

乙借：固定资产30
应交税费-应交增值税（进项税额）30*13%=3.9
累计摊销12
贷:无形资产25
资产处置损益15.9
银行存款5

等待的往事 追问

2024-11-11 16:19

甲公司以一台生产设备交换乙公司的一批原材料，设备原价40万，折旧22万，公允价值25万，原材料原价25万，公允价值30万，甲向乙公司支付补价5万，税差0.65万，增值税率为13%,换入原材料需另支付运费3万

郭老师 解答

2024-11-11 16:25

甲
借固定资产清理18、
累计折旧22
贷固定资产40，

借原材料33
进项30*13%
贷固定资产清理25、
应交税费，应交增值税销项25×13%
银行存款8.65

借固定资产清理7
贷资产处置损益7

郭老师 解答

2024-11-11 16:27

乙
借固定资产25
进项税额25*13%
银行存款5.65
贷原材料，30
应交税费，应交增值税销项30×13%

等待的往事 追问

2024-11-11 16:40

甲用一台A设备交换乙公司B设备，A设备原价20万，折旧12万，公允价值10万，B设备原价30万，折旧18万，公允价值11万，增值税率13%，甲向乙支付1.13万（包括税差0.13万）假设非货币性交换不具备商业实质

郭老师 解答

2024-11-11 16:55

甲公司借固定资产清理
8
累计折旧12
贷固定资产20
借固定资产8
进项11*13%


贷固定资产清理8
销项10*13%
银行存款1.13
资产处置损益0.17
乙借固定资产清理12
累计折旧18
贷固定资产30
借固定资产12
进项10*13%
银行存款1.13
资产处置损益0.17
贷固定资产清理12
销项11*13%