那我们公司主营移动电源，贸易企业，年会的时候，每人发一台作为福利，这个移动电源是外购的。但是是自己主营业务的产品，这个情况是不能视为销售的，对吧？该怎么做分录呀？

彩色的树叶 追问

2020-03-04 13:45

发放的这批移动电源，是仓库里的滞销产品，在2018年的时候进账税额已经抵扣了。比如金额是10000元，税额1600
具体分录是这样吗？
借：管理费用-福利费    11600
      贷：库存商品   10000
      贷：应交税费-应交增值税（进账税额转出）  1600


职工福利费，一定要通过应付职工薪酬来体现吗？

郭老师 解答

2020-03-04 13:47

借应付职工薪酬贷库存商品。

郭老师 解答

2020-03-04 13:48

借管理费用贷进项转出。

郭老师 解答

2020-03-04 13:48

对的，一定要通过应付职工薪酬过

彩色的树叶 追问

2020-03-04 13:55

具体分录是这样吗？
领出时：
借：应付职工薪酬  10000
贷：库存商品 10000

发放时：
借：管理费用-福利费 11600
贷：应付职工薪酬  10000
贷：应交税费-应交增值税（进账税额转出） 1600

郭老师 解答

2020-03-04 13:59

不含税1万，税额一千六，是吗。
借管理费用-福利费1600贷进项转出
借管理费用11600贷应付职工薪酬
应付职工薪酬贷，库存商品。

彩色的树叶 追问

2020-03-04 14:00

不含税金额10000，税额1600，价税合计11600

郭老师 解答

2020-03-04 14:04

借管理费用-福利费1600贷进项转出
借管理费用11600贷应付职工薪酬
应付职工薪酬贷，库存商品。

彩色的树叶 追问

2020-03-04 14:11

老师，我不明白您的解说呢。你可以一步一步写清楚给我吗？按照您刚刚说的那样，那管理费用岂不是变成了13200了？不是应该总共的管理费用是11600吗？是我遗漏了哪一步的分录编写了吗？麻烦分步，把全部的过程和对应的分录写给我，谢谢！十分感谢

郭老师 解答

2020-03-04 14:14

你可以这样来借库存商品贷进项转出1600
这个抵扣了转出
然后发福利借应付职工薪酬贷库存商品11600
借管理费用贷应付职工薪酬11600
我刚才第二个写多了10000