待抵扣期末借方负数，这个是什么问题导致？

咘咘 追问

2020-03-04 15:54

现在该怎么调整呢？

萦萦老师 解答

2020-03-04 16:02

您好，您先对一下，您认证的进项票和账面上的差额在哪里，是哪个月导致了这个差额，在根据错误情况来进行调整。
如：如果您是前期漏记了待抵扣，那相应的成本费用应该就多了，需要调整相应的金额。谢谢

咘咘 追问

2020-03-04 16:04

19年就前三个月有16的税，没有问题，更早以前就不好核对了，钢材行业，进销很大，每月都是做待抵扣隔月认证

萦萦老师 解答

2020-03-04 16:20

您好，如果是这样的话，您可以先把账面调平，把待抵扣调整为和现在企业实际情况一样，您现在是借方为负数，则分录可以为：
借：待抵扣进项税    贷：费用科目（如果找不到地方可以先放在管理费用-其他里面），待企业所得税汇算清时候，将这部分费用纳税调增（因为可以理解为无票）。谢谢