银行保利账户发生的手续费已经根据银行回单计入财务费用-手续费中，后期银行给开了增值税专用发票该如何记账啊

小石头 追问

2020-03-04 16:47

嗯嗯，开的手续费

maize老师 解答

2020-03-04 16:50

跨年了吗，那这个做借进项税额  贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

小石头 追问

2020-03-04 16:51

比如说当时手续费1000元，计入财务费用，现在开发票含税金额1000元，是不是得把之前那个冲红再重新提税金啊

maize老师 解答

2020-03-04 16:55

没有跨年就做借财务费用 负数，借进项税额这样，

小石头 追问

2020-03-04 16:56

平时的银行转账手续费直接根据银行回单就可以计入财务费用是不？老师

maize老师 解答

2020-03-04 16:57

可以，这个可以的，

maize老师 解答

2020-03-04 16:57

要是知道后面有专票你可以进项税额做借财务费用，其他应收款进项税额贷银行

小石头 追问

2020-03-04 16:59

自己立户  其他应收款进项税额吗？等发票来了再冲吗

maize老师 解答

2020-03-04 17:01

是的，这个后续到发票做借进项税额 贷其他应收款进项税额

小石头 追问

2020-03-04 17:12

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-04 17:34

好的，我先回复别的学员了