老师，之前我们的外账做的模具分录是 借 库存商品 贷应付账款 然后再是借应付账款 贷银行存款 正常的外账应该要入固定资产，然后再折旧是吗，

Amy 追问

2020-03-04 19:02

不是，我们在供应商那里买的模具，在他那里做的产品，

雷蕾老师 解答

2020-03-04 19:06

如果这个模具不是企业持有以备出售的，那不应该放在库存商品。你的模具可以用多久？如果价值比较高，用的时间也长，那就放在固定资产处理哈。

Amy 追问

2020-03-04 19:15

那他们以前这样做了，我也不需要改了吧，有没有关系。

几千块的，几万的，几十万的都有，不管多少金额，应该都是固定资产是吧，

Amy 追问

2020-03-04 19:17

老师，还有就是有一个模具9月份已经付款了，做的借 应付账款 贷 银行存款，10月收到的发票，现在收到发票的要怎么做账，

雷蕾老师 解答

2020-03-04 19:18

那岂不是现在账上有巨额的库存商品了？

Amy 追问

2020-03-04 19:20

但是没有看了，不知道做什么平掉了，

：老师，还有就是有一个模具9月份已经付款了，做的借 应付账款 贷 银行存款，10月收到的发票，现在收到发票的要怎么做账，

雷蕾老师 解答

2020-03-04 19:25

那个9月份付款的模具是什么时候到的？收到的时候有做跟应付账款相关的分录吗？突然一笔借应付账款是很奇怪的，说明之前应该有做过贷方的应付账款，你先确认一下。

Amy 追问

2020-03-04 19:29

就是突然 的一笔，借应付账款  贷银行存款   ，9月付的，9月收到的，发票也是9月的，但是没有做进去，已经装订成册了，现在10月的这张发票应该怎么做

雷蕾老师 解答

2020-03-04 19:31

老师先确认一下，你这个模具单个价值有多少？使用多久？后期怎么处理？看是否符合固定资产的确认条件。

Amy 追问

2020-03-04 19:32

2800元，就是使用到报废为止，

雷蕾老师 解答

2020-03-04 19:34

那就入固定资产，那笔应付账款如果你确认在此之前没有过贷方金额的话，得冲掉。借：固定资产   贷：应付账款。发票是专票还是普票？注意区分入账，专票的话有进项。

Amy 追问

2020-03-05 10:04

但是我们外账之前做的都是库存商品有影响吗？

雷蕾老师 解答

2020-03-05 18:40

建议你可以查一下账面上的库存商品是怎么转销掉的，是挺奇怪的。