老师 您好！请问供应商返利抵减货款，不涉及到税务，怎么做账？

痴情的啤酒 追问

2020-03-04 23:35

借库存，贷应付账款

bamboo老师 解答

2020-03-04 23:36

借:库存商品 借方红字
贷:应付账款 贷方红字

痴情的啤酒 追问

2020-03-04 23:37

返利的分录，不是借营业外收入 贷应付账款吗？

bamboo老师 解答

2020-03-04 23:39

收到对方返利 冲减货物入账成本 冲减应付账款

痴情的啤酒 追问

2020-03-04 23:40

不太明白 

bamboo老师 解答

2020-03-04 23:40

减少购入库存时候的成本 然后减少应该支付的货款

痴情的啤酒 追问

2020-03-04 23:45

请问老师 跟供应商核对账目，发现我这边入库入少了，对方多，需要调账，分录还是跟之前一样吗？

bamboo老师 解答

2020-03-04 23:47

自己单位入账少了 要补做入账分录
借:库存商品
贷:应付账款
金额是少入库数据

痴情的啤酒 追问

2020-03-04 23:48

多入的话就是负数？

bamboo老师 解答

2020-03-04 23:49

对的 多入的话 分录一样写 金额是负数差额部分

痴情的啤酒 追问

2020-03-04 23:52

老师，请问下收到政策补贴是入账是入营业外收入吗

痴情的啤酒 追问

2020-03-04 23:54

还有我公司以货物捐赠给红十字会怎么入账？这次疫情的

bamboo老师 解答

2020-03-04 23:56

收到政策补贴是入营业外收入
借:营业外支出
贷:库存商品
贷:应交税费-应交增值税-销项税额

痴情的啤酒 追问

2020-03-04 23:58

没有开具发票，也要做应交税费这个科目？

bamboo老师 解答

2020-03-04 23:58

是的 对外捐赠 视同销售

痴情的啤酒 追问

2020-03-05 00:01

老师，我不太明白呢，应交税费这个科目不是开票了才做这个科目的吗？对外捐赠，我这边没有开出发票出去。

bamboo老师 解答

2020-03-05 00:01

没有开具发票做未开票收入处理
附表一有这个栏次填写的

痴情的啤酒 追问

2020-03-05 00:04

一般纳税人的

bamboo老师 解答

2020-03-05 00:11

一般纳税人附表一就有未开具发票栏次 就是填写没有开具发票的销售