老师，模具不管经营多少都是记固定资产吗，然后折旧吗，我那我以前外账都是做的库存商品怎么办？

Amy 追问

2020-03-05 10:31

修改不了呀，3年都是这样做的，我们是在别人那里买的模具，别人那里产的产品，

maize老师 解答

2020-03-05 10:33

但是你模具没有出售给客户，你们这个模具自己用吧？没有出售吧？

Amy 追问

2020-03-05 10:39

用在产品上面了，没有出售。

maize老师 解答

2020-03-05 10:43

那就不能做库存商品你可以按月摊销到产品成本下面，不能直接做库存商品

Amy 追问

2020-03-05 10:45

老师，而且这个在9月做了  借 应付账款  贷 银行存款  就这一笔分录，

我10月收到的这张发票，日期也是9月的   ，  是 借：固定资产  贷 应付账款，那应该在什么时候折旧

10月折旧是吗，固定资产是次月折旧？
借：主营业务成本  贷 累计折旧，   摘要怎么写？还是要在科目写?

maize老师 解答

2020-03-05 10:46

10月折旧，这个做借制造费用 贷累计折旧，

Amy 追问

2020-03-05 10:47

一般是摊销12个月是吗，价值高的可以摊几年？几十万的模具的话。

那之前几年的也不需要改了吧，改不了了，太久了，

那为什么外账的要这么做，简单，就做了卖模具的方式出去了是吧，做库存商品就是把模具卖了是吧，

Amy 追问

2020-03-05 10:48

我们没有工厂哦，不能借制造费用 吧，是别人生产的，我们只是买了他们的模具，他们生产，
摘要写什么？

maize老师 解答

2020-03-05 10:51

买了模具不生产，那你们这个用哪里？ 用在产品上面了，没有出售。 那这个模具在哪里，？

Amy 追问

2020-03-05 10:53

用在产品上面了呀，用来生产产品，但是是买的别人的，在别人那里生产产品，

maize老师 解答

2020-03-05 10:56

按你说的这样，那直接做库存商品下面吧，这个模具钱，和那个产品，

Amy 追问

2020-03-05 11:01

好的，

那就是借 库存商品  贷 应付账款

         库存商品要销账的时候，就是卖出了再结转成本？

Amy 追问

2020-03-05 11:04

那9月做了   借 应收账款  贷  银行存款，  10月收到的发票  就做  借库存商品    贷  应付账款吗？

maize老师 解答

2020-03-05 11:07

是的，你说的对，这个

Amy 追问

2020-03-05 11:10

库存商品要销账的时候只能卖出来才能销掉是吗，


要不要分的那么细，什么什么模具，，还是全部写模具？

maize老师 解答

2020-03-05 11:14

你这个可以分出来吗，可以，那这个可以细分，