老师，我们是律师事务所，这次疫情捐款了，请问会计分录怎么写？

傲雪寒梅 追问

2020-03-05 12:47

那抵税时怎么填报增值税申报表？

小云老师 解答

2020-03-05 12:48

你营业外要转到本年利润啊，增值税申报表不需要体现这个

傲雪寒梅 追问

2020-03-05 12:50

已经结转了啊。这个捐款我们有收据不是可以抵税吗？请问怎么抵啊？

小云老师 解答

2020-03-05 12:52

这个是所得税前扣除，和增值税没关系

傲雪寒梅 追问

2020-03-05 13:15

怎么个所得税前扣除？怎么操作？能说的具体一点吗？

小云老师 解答

2020-03-05 13:18

你之前没有交过所得税吗？计算方法是一样的，如果不明白你可以简单理解为这个是你的费用，就像你的房租水电一样扣

傲雪寒梅 追问

2020-03-05 13:33

也就是说，在申报上没什么操作，这笔钱已经和管理费用一起转到本年利润的借方了，就一起算做费用了，那收入减去费用后的利润是不包括这笔捐款的，这样就是税前扣除了。我理解的对吗？

小云老师 解答

2020-03-05 13:33

是的，理解正确，不需要针对这笔捐赠额外去申报什么

傲雪寒梅 追问

2020-03-05 13:40

那如果我们没有收据，那这个分录怎么写呢？是不是就不入营业外支出了？因为只要一入营业外支出，那就已经是税前扣除了。

小云老师 解答

2020-03-05 13:42

肯定要有相关票据才能税前扣除的，但是做账不影响，如果你没票汇算清缴调增