老师：1.前任会计计提折旧时没有留残值可以吗？ 2.电子设备金额小（有几百到几千的），年限高（6年）。 3.电子设备也有年限为3年的，但月折旧额都是44元，不管原价是1500元还是8500元

小月 追问

2020-03-05 13:36

小月 追问

2020-03-05 13:37

老师：你看下她是这么做的

辜老师 解答

2020-03-05 13:43

她每个月的折旧额=资产原值/折旧期限

小月 追问

2020-03-05 13:46

老师：那我可以按她的延用，只是把13-15项的月折旧额重新算下，少提的在1月份补上去吗？

辜老师 解答

2020-03-05 13:48

s是的，你只要延续计算折旧就可以的

小月 追问

2020-03-05 14:45

老师：我延用她的计算本来每月应计提1850.14，加上好前面少提的3354.51，我在1月份的时候是按5204.65元计提在一张凭证上，还是分别按1850.14及3354.51做2张凭证（或是她每月计提的1538.6的数据），能给我把分录写出来吗

辜老师 解答

2020-03-05 14:48

可以汇总计提折旧的，借：XX费用  贷：累计折旧

小月 追问

2020-03-05 14:56

这样的话把前面的都补上了，以后每月我就按1850.14元计提就行了对吗？

小月 追问

2020-03-05 15:00

还有，老师：我1月份把前面的折旧补提进去不影响损益吗？要不要调以前年度调整

辜老师 解答

2020-03-05 15:02

你金额不大，可以计入当期费用的

小月 追问

2020-03-05 16:16

3354.51这个金额，要不要调？

辜老师 解答

2020-03-05 16:19

你这个金额是哪个月的折旧

小月 追问

2020-03-05 16:44

小月 追问

2020-03-05 16:44

老师是这段时间的

小月 追问

2020-03-05 16:45

你能把我1月份的完整的分录写下吗？

辜老师 解答

2020-03-05 16:52

你汇总计提折旧就可以啊

小月 追问

2020-03-05 16:55

好的，谢谢老师