你好，老师我想请教个问题就是比如我单位有个员工12月入职但是因为11他的社保没有交12月通过我单位补交的,都是自己承担请问这笔账怎么做呢？

王双 追问

2020-03-05 15:28

员工自己承担然后发工资从自己工资里面扣

王双 追问

2020-03-05 15:29

能写下完整的分录吗？

汪晨老师 解答

2020-03-05 15:31

缴纳时  借  其他应收款-社保  贷   银行存款
发工资的时候   借  应付职工薪酬-工资   贷  其他应收款-社保   银行存款

王双 追问

2020-03-05 15:34

还有其他方法吗。

汪晨老师 解答

2020-03-05 15:38

你好，没有其他方法的。

王双 追问

2020-03-05 15:42

可以通过其他应付款科目吗

汪晨老师 解答

2020-03-05 15:43

你好，其他应付款科目可以。

王双 追问

2020-03-05 15:44

或者可不可以直接借应付职工福利贷银行存款

汪晨老师 解答

2020-03-05 15:46

不可以，只能用其他应收款或者其他应付款

王双 追问

2020-03-05 15:48

为什么

汪晨老师 解答

2020-03-05 15:49

你公司没有缴纳，是员工自己承担的。

王双 追问

2020-03-05 15:54

但是你两笔合计一起就只剩下借应付职工福利贷银行存款了

汪晨老师 解答

2020-03-05 18:17

你好，员工自己缴纳的，不通过应付职工薪酬科目核算

王双 追问

2020-03-05 18:56

但是你上面不是还是通过了应付职工薪酬

汪晨老师 解答

2020-03-05 19:13

你好，上面是发放工资的分录贷方是其他应收款

王双 追问

2020-03-05 19:36

那你能举个完整的吗？我有点不理解,不可能发公司跟社保是一个数吧！

汪晨老师 解答

2020-03-05 19:48

11月的社保10全部由个人承担。12月应发工资100，个人社保5，单位社保5 实发工资85
计提 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100
借 应付职工薪酬-工资15 贷 其他应收款-社保（11月的10+12月的5）15
借 管理费用-社保5贷 应付职工薪酬-社保5
发工资 借 应付职工薪酬-工资85 贷 银行存款85
缴纳社保 借 其他应收款-社保15 应付职工薪酬-社保5 贷 银行存款20

王双 追问

2020-03-05 20:16

可以用其他应付款科目
代替吗

汪晨老师 解答

2020-03-05 20:17

可以用其他应付款代替