老师。还是以前的问题。就是说我公司帮别的公司垫付了一笔钱。但是呢。那个公司把这个垫付钱也打我公司的公账了。我现在拿到了帮他垫付的发票的复印件。我想问一下怎么平账呢？

程阿梦。 追问

2020-03-05 15:55

我垫付是有专门的垫付官费的账户。不是公账出的，不用做账。垫付完之后会有张官费发票。直接寄给客户就好了。但是客户直接把钱转到公账来了。导致收到钱和开的发票不一致。该怎么办？

宋生老师 解答

2020-03-05 15:57

您好！这种，最好就是原路退回，然后按以前的操作方式来操作

程阿梦。 追问

2020-03-05 16:00

以前问了一下老师。老师叫我拿复印件入往来账也可以。我就是不知道分录怎么做。

宋生老师 解答

2020-03-05 16:03

你好！你如果想入往来，就借银行存款 贷预收账款。

程阿梦。 追问

2020-03-05 16:05

我这边不做预收了。就只有应收应付。

宋生老师 解答

2020-03-05 16:07

你好！是的。那就应收应付

程阿梦。 追问

2020-03-05 16:10

比方说：官费560。我开了2440的发票。我收到了3000。我记账是银行存款3000。应收账款3000，但是我的发票是2440。但是还有560的账没平。我拿着560的官费收据怎么做账？怎么做会计分录？

宋生老师 解答

2020-03-05 16:12

你好！你这个官费是不是还要付出去给人家

程阿梦。 追问

2020-03-05 16:16

是啊。是在网上申报的交的官费不是用公账交的。有一个专门的官费账户交。

宋生老师 解答

2020-03-05 16:19

您好！那你计入其他应付款。支付的时候冲减就好了

程阿梦。 追问

2020-03-05 16:23

就算是支付也是支付到官费账户啊？就直接借：其他应付款560。
贷其他应收款560？

宋生老师 解答

2020-03-05 17:16

你好！不是，是你收到3000，借银行存款3000 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税 其他应付款560