老师 我问一下 有一家公司 从2019年8月注册成立的 然后到现在为止 差不多大半年过去了 没有进行税种开通，原因是不需要开发票给客户，还有买原材料的时候也没有发票 这样的话 税务风险大吗？

柠檬草2020 追问

2020-03-05 16:38

那是不是需要税种先去开通？那去年8月到现在的资产负债表  利润表也没有报  就是没有报税   还有凭证都没有做  是不是都要补了？

郭老师 解答

2020-03-05 16:42

现在去
之前的不用申报
从现在开始
之前的你可以补到这个月

柠檬草2020 追问

2020-03-05 16:44

万一之后没有进项票  销项票   是不是就拿员工的报销单   工资社保费用入账？我感觉每个月利润都是负数  都不对的

郭老师 解答

2020-03-05 16:45

进项没有发票，你可以做帐汇算清缴，调增
销项你可以做无票收入。

柠檬草2020 追问

2020-03-05 16:50

没有进账发票   怎么做汇算清缴调增？可以具体说一下吗？我没有操作到过  谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-05 16:56

纳税调整纳税调整明细表扣除项目，其他里面吊灯。

郭老师 解答

2020-03-05 16:56

扣除项目，其他里面调增

柠檬草2020 追问

2020-03-05 17:02

还有个问题 就是之前做2019年 当时交接的时候 给我的应收账款总账是-997万 我明细账上看到应收账款全部加起来是-869万 差-132万 然后应付账款的总账和明细账是相等的 刚刚是-132万 这个应收账款的差额是应付账款都是-132万 会不会有关系？里面有好多往来的客户既挂了应收 又挂了应付 也只能挂一个的吧？

郭老师 解答

2020-03-05 17:06

应收和应付没有关系，应收账款和预收账款是有关系的。

郭老师 解答

2020-03-05 17:06

他是不是两个客户对冲了一下？

柠檬草2020 追问

2020-03-05 17:08

有个客户  比如说a客户  应收账款-2080  应付账款2080  我是不是要合并就没有了？

柠檬草2020 追问

2020-03-05 17:08

然后那个调增分录是不是  借  应付账款  2080  借  应收账款  -2080

郭老师 解答

2020-03-05 17:09

你好，是的。

柠檬草2020 追问

2020-03-05 17:16

老师  我问一下   对方应收账款给我总金额是-997万  然后明细账加起来是-865万  这个差额  132万怎么办呢？

柠檬草2020 追问

2020-03-05 17:19

老师  在填写工商年报的时候   股东出资额   如果今年没有投资  是不是按照往年多少写多少？

柠檬草2020 追问

2020-03-05 17:19

还有工商年报是不是只要在6月份之前填报了就可以了？

郭老师 解答

2020-03-05 17:20

你好
找下原因的
你说的那个应付-132如果没有是不是他对冲了

郭老师 解答

2020-03-05 17:20

你好
19年没有投资的是

柠檬草2020 追问

2020-03-05 17:23

-132万   对冲是什么意思呢？还有因为1月份急着报税  因为交接的时候  总账和明细账不平  导致我做1月的资产负债表的时候   资产比负债＋所有者权益小245万左右  然后我在资产负债表的预收账款里直接减去这个差额   那我2月份做账的时候  是不是要把245万调回来？

郭老师 解答

2020-03-05 17:25

借 应付账款 2080 借 应收账款 -2080
这个就是

郭老师 解答

2020-03-05 17:26

我不明白你的问题出在哪里

柠檬草2020 追问

2020-03-05 17:29

就是我用的是金蝶软件   然后资产负债表是自动导出的   开始建账的时候是平的  因为我还是根据总账写的   然后资产负债表导出来的时候 左边和右边不平   右边比左边多245万  然后我就在预收账款里面减去了245万  我把预收账款的代码改了  我2月份的时候 是不是要把245万调回来？在会计分录中体现吗？还是直接从报表上预收账款的代码改回来？

郭老师 解答

2020-03-05 17:33

代码修改啦？

本月你做了帐吗？
现在期初还是平的吗

柠檬草2020 追问

2020-03-05 17:34

代码修改了   因为不知道怎么弄   1月份做账也报税了 现在期初数据是平的  就是刚刚才知道  制造费用月底要转生产成本的忘记了  我2月份应该怎么处理呢？麻烦老师指导一下

郭老师 解答

2020-03-05 17:39

借生产成本贷制造费用
你的往来不平的那个搞不懂