老师你好，我们单位厂房租的是工业园居委会的，对方确定不能开发票，只开居委会的结算收据并盖章，1、能否用收据代替发票做费用？2、如果不能，银行汇款房租费用怎么做账？

美好 追问

2020-03-06 13:43

也就是说：借：管理费用租赁费 贷：银行存款？不是所有的费用必须要发票吗？

maize老师 解答

2020-03-06 13:45

这个税前扣除，就需要发票，你纳税调增，没有发票这个可以

美好 追问

2020-03-06 13:46

纳税调增指的是企业缴纳个税的时候还是得从费用里扣除？

maize老师 解答

2020-03-06 13:47

是汇算清缴的时候你这个之前不是做费用吗，减少利润总额吗，这个费用现在需要加上， 相当你没有做这个费用

美好 追问

2020-03-06 13:53

对啊，还是等于没有这笔费用。谢谢老师。另外还有一个问题，我方销售产品后，尚未收款也没有开据销售发票，需要做什么分录？

maize老师 解答

2020-03-06 13:57

发出商品了吧，借发出商品贷库存商品，

美好 追问

2020-03-06 15:24

这笔分录的库存商品和发出商品都指的是成本而不是销售的金额吧？月末需要结转的分录就是：借：生产成本 贷：发出商品？

maize老师 解答

2020-03-06 15:35

是的，不需要结转，你这个销售结转成本做借主营业务成本 贷发出商品