老师，增值税申报可以申报当月并缴纳税费吗？

方向与定位 追问

2020-03-08 09:10

我刚去这家公司，她们财务说1月的税已经缴纳，但账还没有做，我该怎样做账？材料和产成品年初数没有给我

江老师 解答

2020-03-08 09:14

直接补做1月份的账务处理，有时存在这样的情况，就是增值税已经申报，但账务处理没有完成，只能补做账务处理，正常是先做账务处理，再进行税务申报，但为了不交税务罚款，可能提前按增值税的数据进行了增值税的申报工作。

方向与定位 追问

2020-03-08 09:19

我们是生产工地上塔吊的公司，我刚去，按排做生产成本账和报税，我是要按他们的缴纳增值税额来做吗？

江老师 解答

2020-03-08 09:21

他们缴纳的增值税，也是你需要账务处理需要交的税，这个数据正常是不会错的，因为销项税直接按照发票申报的，对于抵扣的进项税，是在发票勾选确认平台确认的进项税额，如果是不存在无票的销售的话，你正常账务处理，就是会得到你交税的金额

方向与定位 追问

2020-03-08 09:33

印花税是季度申报缴纳吗？税率是千分之0.5,还是？我们公司是千分之0.3计提缴纳呢？计算公式是不是（材料购进金额+商品销售收入）*税率*月份？

江老师 解答

2020-03-08 09:35

印花税是按季度进行申报缴纳，税率是万分之三缴纳购销合同的印花税。直接按报表中的采购金额以及销售金额计算印花税的基数，是含税的金额，各省存在一定的减免税政策。

方向与定位 追问

2020-03-08 09:39

实收资本需要按季度缴纳印花税吗？工会经费是每月计提缴纳吗？

江老师 解答

2020-03-08 09:42

实收资本按季度缴纳印花税，工会经费按月计提，至于是按月还是按季度进行申报，这个是需要看你们的税种认定书。

方向与定位 追问

2020-03-08 09:46

实收资本按季度缴纳印花税税率是多少呢？

江老师 解答

2020-03-08 09:47

实收资本按季度缴纳印花税税率是万分之五，再减半征收。最终是按万分之2.5进行交税

方向与定位 追问

2020-03-08 09:49

我们公司的城建税税率怎么是5%呢？

方向与定位 追问

2020-03-08 09:49

我们公司的城建税税率怎么是5%呢？

江老师 解答

2020-03-08 09:51

这个是由于你们企业属于县级区域内的企业，城建税税率是5%