设备项目钱收到了，发票也开了，但是成本还没有归集完，可以不确认收入吗？留到以后确认可以吗？

小兰 追问

2020-03-08 09:17

怎么暂估成本呢，分录教一下

小叶老师 解答

2020-03-08 09:18

借：库存商品   贷：应付账款-暂估应付款-XX单位    然后结转成本：借：营业成本  贷：库存商品，   待票收到后：对前面的暂估进行红冲，再做正确的分录即可

小兰 追问

2020-03-08 09:33

我们是项目的，分期确认收入，有直接人工没有报上来，

小叶老师 解答

2020-03-08 09:37

是设备销售还是施工？对人工成本进行暂估即可，把上面的库存商品换成 劳务成本

小兰 追问

2020-03-08 09:44

小兰 追问

2020-03-08 09:44

这样可以吗

小叶老师 解答

2020-03-08 09:48

你们是生产制造企业还是设备销售安装？如果是生产制造直接人工应该是现成的，

小兰 追问

2020-03-08 10:14

有些人员是请外包公司做的，所以他们没有开票来

小兰 追问

2020-03-08 10:17

也就是老板的个体户公司，他之前没有将人员工资计提，代账会计没有做账，然后他又发工资了，账没有冲他的借款

小叶老师 解答

2020-03-08 10:18

如果是有现成的库存销售设备，而存在部分劳务未取得发票的情况，可以这么处理：借：劳务成本   贷：应付账款-估计应付款-X单位   销售时结转成本：借：营业成本  贷：库存商品   劳务成本    到发票来时，红冲原来的暂估，再做一笔蓝字即可

小兰 追问

2020-03-08 10:23

不是现成的，就像生产线上的一套设备，周期很长，要安装，要调试，之后还要售后

小叶老师 解答

2020-03-08 10:31

按我这上面的处理方式暂估成本即可，劳务这块暂估