老师好！我有点没弄明白，就是假如我第一季度在企业所得税季报上一次性扣除了一台设备200万，后面的月份仍然按月提这台设备折旧假如是每月一万，那么第二季度申报所得税时，我已计提了这台设备折旧3万，会计上的利润是对的，但报所得税时，这3万折旧应该是多算了吧？因为已一次性扣除过了，这会造成少交季度所得额3万吧？

绿荫 追问

2020-03-08 11:07

老师，您是说比如第二季度利润10万，在申报第二季度所得税时，利润写成13万，是这个意思吗？

小惑老师 解答

2020-03-08 11:07

不是在利润表，是你的季度所得税申报表上写上

绿荫 追问

2020-03-08 11:11

老师，我利润表上仍然写10万，季度所得税申报表上写13万。我理解的对吗？

小惑老师 解答

2020-03-08 11:12

是的，你第一次扣除时应该填写资产折旧这张表了

绿荫 追问

2020-03-08 11:20

我第一扣除填写资产折旧表了，一直帐面是按月折旧的，就是仔细想想，一次性扣除后，会计上的利润里含有按月继续提的折旧，有点不会处理了，之前我直接按利润表的数字填写所得税申报表上利润总额的，以后要改成利润加之后计提的折旧数，是吧？

小惑老师 解答

2020-03-08 11:22

你每季度还要填写折旧表，等于，会计上按期折旧，税务上扣除上是零，这样就调增了