送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-03-08 21:08

你好,外购的货物用于赠送,属于视同销售,需要计算销项税额的,销项税额是用不含税的售价*税率来计算的

R®.x 追问

2020-03-08 22:14

老师,也就是说如果外购的送给职工当福利,税额就是成本*税率,并进项转出;在这里是外购送其他人?用不含税售价?帮忙区分下呗。这俩有点混乱

立红老师 解答

2020-03-08 22:17

你好,
也就是说如果外购的送给职工当福利,税额就是成本*税率,并进项转出;——是的,进项税转出是按成本*税率转出
在这里是外购送其他人?用不含税售价?——是的,这个是视同销售,需要计算计算销项税额

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