送心意

文老师

职称中级职称

2020-03-08 21:45

您好,非正常损耗的要的

追问

2020-03-08 21:46

老师,那么就是,间接的入了成本不算,还搭上一个进项税,还要转出是不?这个转出的金额又是怎么算出来的?

追问

2020-03-08 21:48

实际操作中,如果我不算报废品,等于把报废品的成本摊入库存商品里,这样既不用进项转出,也简化了操作?我的误区在哪里,老师能帮我分析下吗?谢谢。

文老师 解答

2020-03-08 21:48

是的,就是根据您领用的具体的原材料的进项税额做进项税额转出

追问

2020-03-08 22:00

老师我总结下:成品报废的时候,库存商品的成本都要转入营业外支出,并对原材料进行进项转出,并在汇算清缴的时候纳税调增,对吗?如果是半成本品报废,只转出材料成本和进项税,人工成本,间接成本不需要转,对吗?(如果车间易耗品的进项,报废了产品也要转出吗?谢谢。

文老师 解答

2020-03-08 22:10

合理损耗的是不需要税前扣除的

文老师 解答

2020-03-08 22:10

合理损耗的是不需要进项税额转出的

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