小规模纳税人公司，上一任做账没有计提 9月工资，现在做20年1月的帐才发现，企业所得年报已经申报了，这个应该在1月做账的时候怎么调整

katlyn 追问

2020-03-09 12:33

就后面做了1月的帐才发现应付职工薪酬贷方有余额，企业所得年报已经申报了

katlyn 追问

2020-03-09 12:35

贷方余额是9100

katlyn 追问

2020-03-09 12:37

那么分录是不是借：以前年度损益调整9100，贷：应付职工薪酬9100

maize老师 解答

2020-03-09 12:42

贷方？？？是借方有余额吧？1月不发12月工资？这个1月发12月，有贷方这个正常的，

katlyn 追问

2020-03-09 12:43

我的意思是说，做1月帐的时候，发现19年9月上一任做的帐没有计提9月工资，然后做一月的帐的时候，发现贷方余额有9100

maize老师 解答

2020-03-09 12:49

9月那个做啥，直接做借管理费用 工资 贷银行吗，还是只做借应付职工薪酬 贷银行，

maize老师 解答

2020-03-09 12:49

借应付职工薪酬 贷银行， 做这个那现在就做，借：以前年度损益调整9100，贷：应付职工薪酬9100

katlyn 追问

2020-03-09 13:49

9月没计提，只有发放

maize老师 解答

2020-03-09 13:50

借：以前年度损益调整9100，贷：应付职工薪酬9100  借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整