老师，企业所得税年报，哪些表是必填的？

kitty 追问

2020-03-09 13:59

是小微企业，至今还没有收入和成本，只有费用

小惑老师 解答

2020-03-09 14:03

根据《税务总局 关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》的规定，小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。上述是免填，其他需要填写

kitty 追问

2020-03-09 14:14

老师，职工薪酬支出及纳税调整明细表中，账载金额是我一共计提的金额吗？实际发生的金额是我发放现金的金额？账上应付职工薪酬-工资的余额是我未发的，对吗？

小惑老师 解答

2020-03-09 15:12

是的，账载金额你会计上计提金额，
实际发生的金额是我发放现金的金额：对，你的借方发生额
账上应付职工薪酬-工资的余额是我未发的，对吗？
未发放的

kitty 追问

2020-03-09 15:30

老师，我没有收入，业务招待费全部都要调增吗？

小惑老师 解答

2020-03-09 15:51

是的，要全额调增处理

kitty 追问

2020-03-09 16:04

老师，所有者权益变动表，这张表需要填吗？我是19年新注册的公司，入资了51万

小惑老师 解答

2020-03-09 17:37

那需要填写的，你有数据变动