老师，您好！企业所得税年报的A105040怎么填，比如今年取得专项资金40万，但是公司在去年先支出20万。

hhy 追问

2023-04-27 08:29

正常是的，但是先支付了，第2年资金补助才到位。

邹老师 解答

2023-04-27 08:29

你好，那就只能在这个表格，上一年填写支付情况，本年填写取得专项资金情况了 

hhy 追问

2023-04-27 09:34

这样填写的话支出大于结余不能保存

邹老师 解答

2023-04-27 09:35

你好，支出大于结余不能保存，那这种情况就需要问税局方面具体该如何填写了 

hhy 追问

2023-04-27 09:42

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2023-04-27 09:43

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。