去年暂估原材料2万，但是今年开票过来是1.2万，冲不完原来的暂估 ，怎么办

繁 华 追问

2020-03-09 14:25

不会有发票进来了

meizi老师 解答

2020-03-09 14:27

你好  那你实际原材料 就是1.2万 只是你暂估多了 是吗

繁 华 追问

2020-03-09 14:28

恩对的

meizi老师 解答

2020-03-09 14:30

你好 那你就红冲2万的暂估分录 然后按你实际发票来做即可。 可以冲完的

繁 华 追问

2020-03-09 14:32

为什么可以冲完，暂估2万票进来时1.2万呀

meizi老师 解答

2020-03-09 14:32

你好 你实际发生的本来就是1.2万。  是你之前自己暂估多了。 你收到发票把你暂估的分录红冲就行了。   按你实际发票在做1.2万

繁 华 追问

2020-03-09 14:37

不好意思老师，没表达清楚 2万的原材料已经结转成成本了，用掉了，但是现在票开出来就只有1.2万

meizi老师 解答

2020-03-09 14:39

你好  那你就调整你的结转销售成本的分录 。 把多久结转的成本做  借其他业务成本 负数   贷原材料负数

繁 华 追问

2020-03-09 14:51

贷原材料的话原材料数量就是负数了，年末这个原材料数量是0的。

meizi老师 解答

2020-03-09 14:54

你好    那你就先把收到发票的1.2万先录入进去  然后在做销售成本的结转 调整分录

繁 华 追问

2020-03-09 15:00

去年 暂估时：借 原材料2万 贷 暂估2万，借销售成本2万 贷 原材料2万
今年 票来时  借 原材料1.2万 贷 应付1.2万，接下来怎么做老师 我是笨笨，请老师详细的分录列一下

meizi老师 解答

2020-03-09 15:02

你好 去年暂估做   借 原材料2万 贷 暂估2万，借销售成本2万 贷 原材料2万    收到发票做  ：借 原材料1.2万 贷 应付1.2万   然后做 红冲销售成本  借 销售成本-8000  贷原材料-8000

繁 华 追问

2020-03-09 15:25

老师，1：借原材料-2万 贷暂估-2万的分录也做吧？2：本年利润也要-8000吧

meizi老师 解答

2020-03-09 15:26

你好  是的 你要先暂估冲掉  在去冲销售成本分录 。    月末你对应结转损益科目到本年利润 去冲即可。  不需要单独去冲本年利润的

繁 华 追问

2020-03-09 15:30

哦，这样就不用在汇缴时候调增了哦？

meizi老师 解答

2020-03-09 15:31

嗯 是的 你今年的 到时调整    需要的。 因为你成本多做了  利润少了 最终是少缴纳了企业所得税的。 汇算申请调整

繁 华 追问

2020-03-09 15:33

就是19年的不用调增，20年的汇缴要调增？

meizi老师 解答

2020-03-09 15:34

你好 你2020年5月之前汇算19年的时候 去调整你的所得税

繁 华 追问

2020-03-09 15:55

就是19年的汇缴还是要调增这个8000的所得额的哦？

meizi老师 解答

2020-03-09 15:56

嗯 是的 因为你成本多做了