注销公司时，将其他应付款（向法人借款发工资，资产不足还款）转入资本公积，以后应该做什么处理吗？如果做这一笔转入，已申报的财务报表需要更正吗

Lynna_ 追问

2020-03-09 15:47

那如果不转的话，这个表改怎么填写

朴老师 解答

2020-03-09 15:52

那就还是挂在其他应付款

Lynna_ 追问

2020-03-09 15:53

是的，后面两列需要填写吗？

朴老师 解答

2020-03-09 15:55

你不是说不转的吗？

Lynna_ 追问

2020-03-09 16:06

是啊，可我不太清楚这个表格怎么填

朴老师 解答

2020-03-09 16:07

其他应付款不交税的

Lynna_ 追问

2020-03-09 16:08

那就只填写账面价值那一栏吗？

朴老师 解答

2020-03-09 16:10

是的，其他应付款就在这个科目下面待着，不交税

Lynna_ 追问

2020-03-09 16:11

那资产处置损益明细表中，货币资金交不交税？

朴老师 解答

2020-03-09 16:14

1、账面价值：根据企业经营期结束进入清算期开始时资产负债表上的货币资金期末余额直接填列，也就是根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目在清算开始日余额合计填列。
  2、计税基础：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的“货币资金”计税基础的金额。一般情况下等于其账面价值，直接按账面价值金额填列即可。
  3、可变现价值或交易价格：等于账面价值，直接按账面价值填列即可。
  4、资产处置损益：可变现价值或交易价格减去计税基础的金额。