您好，老师，我想问问您我去年12月份底暂估了一笔库存商品，这几个月一直没有拿到票，会不会有税务风险，我的账务应该怎么处理，还有就是比如我上个月有一张票开错了税率，3个点开成了5个点，我们认定的是3个点，我在网上申报比对不成功，我去了税务局，他们给我正常申报了，就是3个点，就报3个点的，5个点的也报上去，下个月冲了就行，可是税务局又告诉我下个月申报也会出现比对不成功，让我倒推，这都是什么意思，搞得我一头雾水

钟存老师 解答

2020-03-09 18:25

路局给你比对成申报成功了，比如说你一个产品卖了105万，税务局是按照3%的税率给你申报的。那比对能通过吗？你系统里是5%的

赵小可 追问

2020-03-09 18:26

老师，后一个问题呢

赵小可 追问

2020-03-09 18:28

还有，假如就没有合同，老板自己不知道在哪里找的票的话，账务上怎么处理风险比较小

钟存老师 解答

2020-03-09 18:30

户发票。银行流水。三流合一就没有风险。

钟存老师 解答

2020-03-09 18:31

不用倒挤，你下个月的时候，你把五个点儿的冲掉。开红字发票，
然后你再开三个点儿。
他所说的倒挤的话就是五个点的总金额，按3%的税率，你计算出剃税金额，然后发票就开对了，开对了以后正常申报就行。

赵小可 追问

2020-03-09 18:38

也就是说，不用倒挤，如果税务局让你3个点就三个点的，5个点就五个点的报，下个月冲红重新开就行，那如果税务局这个月就把你5个点的按照3个点报，是不是就直接冲红就行，不用重开了

赵小可 追问

2020-03-09 18:38

我还是不明白倒挤是用在哪个方面了，到底啥意思

钟存老师 解答

2020-03-09 18:41

事务局不可能把五角的按照三个点的报，因为你开完发票的时候，你的开票软件自己项税控系统已经把这个数据报送出去了，所以你不可能把五个点的票数据改掉，它自己带上去的，你给教育之后就会系统异常。处罚风险的会，这个你还得写说明呀什么的，说明不合理，人事局直接稽查局下来查你了。
你发票开错误必须得重开，因为你的客户没有发票也是不行的，
你自己开错五个点肯定要红冲，但是你三个点已经实现销售收入了，你肯定也得开吗？

钟存老师 解答

2020-03-09 18:42

比如你五个点开了105。那么提水金额是100。税额是五。到下个月你冲红以后重新开三个点的发票。那计税金额就是一百零五除以一加百分之三，税额就到底出来了吗？