18年底暂估了入库一笔50万成本，不是真实发生的成本，至今没有发票，也没有冲回过，请问这笔成本要如何处理？是否可以拿票冲减？如果想补缴企业所得税怎么处理？

虚心的花生 追问

2020-03-09 18:47

这是之前代理记账公司做的，我刚接手，18年汇算清缴没有调增，现在处理的话是要在19年账上冲回吗

虚心的花生 追问

2020-03-09 18:49

现在取得发票也不能冲减暂估了吗

maize老师 解答

2020-03-09 18:51

取得发票你这个最好是不要有差额直接贴后面吧，税局不追究就没事，

虚心的花生 追问

2020-03-09 18:52

如果想在今年汇算清缴前补缴税额，需要怎么处理？

maize老师 解答

2020-03-09 18:56

补 不到今年，这个你需要调18年汇算清缴表才可以

虚心的花生 追问

2020-03-09 18:59

如果现在取得发票，是做相反分录把票贴在后面吗

maize老师 解答

2020-03-09 19:00

不做，直接发票贴后面，

虚心的花生 追问

2020-03-09 19:01

不做账面上不就会一直挂着暂估入库吗

虚心的花生 追问

2020-03-09 19:02

调表是需要到税局调整更改18年汇算清缴的表吗，然后补缴税额吗

maize老师 解答

2020-03-09 19:04

你这个不是有发票吗，那发票贴后面不就可以吗，是的，调表是需要到税局调整更改18年汇算清缴的表吗，然后补缴税额吗