发现上一年错将营业外收入计入其他业务收入，账务该怎么处理 发现上年一笔冲销凭证，少冲销了金额怎么办

酸奶布丁 追问

2020-03-10 08:50

第一笔错记其他收入是：
借：固定资产清理
    贷：其他业务收入

第二笔是：
借：银行存款（红字）
  贷：主营业务收入（红字）

实际第一笔应该计入营业外收入，第二笔应冲销20000，实际只冲销了2000

玲老师 解答

2020-03-10 08:59

当时你其他业务收入 没有交增值税吧 那直接借 以前年度损益 调整 -营业外收入 贷以前年度损益 调整-其他业务收入

酸奶布丁 追问

2020-03-10 09:24

都是蓝字吗

玲老师 解答

2020-03-10 09:35

你好，是的，都是蓝字的

酸奶布丁 追问

2020-03-10 09:39

那还要不要做一笔借：利润分配   贷：以前年度损益调整呢？

玲老师 解答

2020-03-10 09:51

你好，上面借贷是相等的 以前年度损益调整 科目为0 所以不用再结转

酸奶布丁 追问

2020-03-10 09:53

营业外收入错记成其他业务收入

借：以前年度损益调整-营业外收入
    贷：以前年度损益调整-其他业务收入

酸奶布丁 追问

2020-03-10 09:53

这样子对吗？

玲老师 解答

2020-03-10 10:03

是的就是这样的分录 就可以了

酸奶布丁 追问

2020-03-10 10:05

那上一年度本来应冲销主营业务收入20000，记入应收账款，结果只冲销了2000，该怎么做账务调整呢？

玲老师 解答

2020-03-10 10:17

上面调整分录 写了 调整差18000

酸奶布丁 追问

2020-03-10 10:19

这个差额不是应该记入应收账款吗？那怎么还是这个分录呢？

玲老师 解答

2020-03-10 10:25

因为你上面不是单纯的记错了一个科目吗？所以直接更正科目

玲老师 解答

2020-03-10 10:25

因为你上面没有说我收没有收到账款，而且你原来从也是直接充的其他收入

酸奶布丁 追问

2020-03-10 10:45

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-03-10 10:48

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！