我们是小企业会计制度，2019年第四季度的所得税忘了计提，一月份交了6000元，这个账怎么做？

向日葵 追问

2020-03-10 09:21

不通过以前年度损益调整吗？都说不能直接计入所得税费用，小企业会计制度可以吗？

maize老师 解答

2020-03-10 09:22

小企业是可以的，那企业会计准则是通过以前年度损益调整   你这个小企业制度作废了，

向日葵 追问

2020-03-10 09:25

但是也有说通过利润分配-未分配利润，所以我有点懵，搞不清楚哪个是对

maize老师 解答

2020-03-10 09:30

你想区别和之前不一样，那就不按小企业，直接做利润分配-未分配利润

向日葵 追问

2020-03-10 09:34

只要入费用没有税务风险就行

maize老师 解答

2020-03-10 09:36

这个不会少交税，这个所得税费用，你交税看的是利润总额