我们是小企业会计制度，2019年第四季度的所得税忘了计提，一月份交了6000元，这个账怎么做？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-03-10 09:18

小企业会计制度作废，借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

向日葵追问

2020-03-10 09:21

不通过以前年度损益调整吗？都说不能直接计入所得税费用，小企业会计制度可以吗？

maize老师解答

2020-03-10 09:22

小企业是可以的，那企业会计准则是通过以前年度损益调整你这个小企业制度作废了，

向日葵追问

2020-03-10 09:25

但是也有说通过利润分配-未分配利润，所以我有点懵，搞不清楚哪个是对

maize老师解答

2020-03-10 09:30

你想区别和之前不一样，那就不按小企业，直接做利润分配-未分配利润

向日葵追问

2020-03-10 09:34

只要入费用没有税务风险就行

maize老师解答

2020-03-10 09:36

这个不会少交税，这个所得税费用，你交税看的是利润总额

精选问题

您好，我想问一下，公司购买a材料（未验收入库）所用的运问

你好，都计入A材料的成本答
从公户上面取钱必须要发票抵账吗问

同学你好这个不一定也可以借现金贷银行答
对方是一般纳税人，但是如果开专票，对方要加收十个问

你好，你们自己是一般纳税人还是小规模？答
你好，我公司收到境外的销售佣金应该如何缴税记账？问

记账方法 - 收到佣金时，借：银行存款等，贷：主营业务收入或其他业务收入等。 - 计提税金时，借：税金及附加，贷：应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交企业所得税、应交税费——代扣代交个人所得税。 - 实际缴纳税金时，借：应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交企业所得税、应交税费——代扣代交个人所得税，贷：银行存款。答
老师：没有残值的固定资产，已经折旧完了。现在当废问

你好，既然当废铁卖掉也是有钱的，这个钱就是固定资产清理。借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额) 答

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