2019.1收到A公司以两张商票共计200万元给我们做结算，我们公司质押给了B银行一年，贷款186万（余下的14万说是质押率），2019.11月两张商票兑给了C公司，2020.02.14月基本户往B银行账户转了100万，好像是保证金吧，2020.3.3日B银行账户上收到了保证金结清退回1.4万，请问懂得老师这个账怎么做？

欢儿 追问

2020-03-10 14:23

当时的14万我每个季度分摊一次计入了财务费用，因为11月份商票兑出去了，我就把剩余的未分摊完的费用一次性计入财务费用了，并且这14万也不会退还给我们了……那这种情况1.4万应该怎么办啊？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 14:24

不退还 了
那你是结转为财务费用处理。
分期结转为财务费用。

欢儿 追问

2020-03-10 14:30

当时银行的工作人员的说的意思:这14万相当于提前扣掉的利息，等到汇票到期结算的时候多扣的利息退还给我们

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 14:36

那你这就不是保证金，就是利息。
你按期分摊 
借 财务费用
贷 其他应收款