提问#19年12月水电费按含税金额计提，2020年1月调整分录该怎么做？

燕子 追问

2020-03-10 15:05

是的

郭老师 解答

2020-03-10 15:06

借进项贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

燕子 追问

2020-03-10 15:19

老师，使用小企业会计准则的不能用以前年度损益调整这个科目吧

郭老师 解答

2020-03-10 15:22

用利润分配代替的，

燕子 追问

2020-03-10 15:25

老师，那分录借应交税费贷利润分配—未分配利润，对吧

郭老师 解答

2020-03-10 15:26

你好，
是的，

燕子 追问

2020-03-10 15:27

那记账软件中还需要该年初数？

郭老师 解答

2020-03-10 15:28

不用修改也可以的

燕子 追问

2020-03-10 15:29

那2020一季度企业所得税报表年初数据需要改？之前听一个老师说是要该

郭老师 解答

2020-03-10 15:32

你要修改和你税务局申报的12月份的期末又不一样了。

燕子 追问

2020-03-10 15:58

老师，如果收到发票到的话是附19年12月凭证后面还是1月份好一点

燕子 追问

2020-03-10 15:59

老师，不用修改任何报表和期初数据的话，属于19年的费用用利润分配来调整就可以？

郭老师 解答

2020-03-10 16:02

到哪个月都可以的，汇算清交，按发票的税前扣除。

燕子 追问

2020-03-10 16:06

老师，所有的19年的未计提都需要调整？实际工作中有哪些简易方法，比如那些不需要计提也可以的？

郭老师 解答

2020-03-10 16:10

是的
增值税不计提
印花税不计提

燕子 追问

2020-03-10 16:16

那19年支付的一笔装修费金额不大，挂长期待摊费用，可以没有发票，2020年可以按期计提折旧，然后2019年企业所得税调增？

郭老师 解答

2020-03-10 16:18

可以
20年汇算清缴调增就可以

燕子 追问

2020-03-10 16:19

嗯，19年不需要调整拉

郭老师 解答

2020-03-10 16:23

是的
19年没有做费用没有影响所得税