老师，我们单位社保2-6月单位部分社保免征，那计提工资、社保需要特殊处理吗？这部分还需要计提吗

郭老师

职称：初级会计师

2020-03-10 16:23

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
交多少计提多少就可以

加油，成为更好的自己追问

2020-03-10 16:26

免征的单位部分不需要计提是吧

郭老师解答

2020-03-10 16:27

是的，可以不用计提

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