例如我公司做了一项建筑工程，先开了发票100万（不含税额917431.19，增值税82568.81），但是工程没干完，所以一下有了917431.19的收入。造成收入高，成本少，利润高，交纳所得税也高，如何解决

小叶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-10 21:32

同学你好，工程是按甲方确认的进度进行确认收入的，不按开票，开票时，借，应收账款，贷，工程结算，应交税费_应交增值税_销项

多问多学追问

2020-03-10 21:37

就是说，我做账和报所得税时，收入的金额可以不按发票上的来，而是按工程结算书这些来报的吗，再就是如果是上述我这样的来操作，那提前开了票后期确认收入时怎么做分录

小叶老师解答

2020-03-10 21:44

先开票的就按我刚刚说的，如果是确认收入，分录是借:营业成本，工程施工_合同毛利贷:营业收入

多问多学追问

2020-03-10 21:48

在问一个，这个先开票在年底，然后确认收入是在第二年，这样跨年是可以的吗？报所得税有没有啥冲突

小叶老师解答

2020-03-10 21:55

你去年年底有没进度，如果没有不影响，今年按进度确认即可

精选问题

老师，有个人代开的劳务发票，我们公司没有要，但是他问

你好，如果没有要，没有入账，就没有代扣代缴的义务答
老师，我有个问题哈，公司是小规模纳税人，他抖音收入问

你好，销售产品的是吗？是的话，对的。但是，你少做了一个收入，你们扣除的服务费没有包含在里面。答
老师，我问下，代开发票产生的劳务报酬所得税，我应该问

你好，对公司来说要看他给公司做了什么，比如说是建造固定资产可以借，在建工程贷，应付账款。然后再借，应付账款贷，银行存款，应交税费，代扣代缴个人所得税。答
老师，我只有出纳的工作经验，现在有一家公司招聘应问

你好，嗯因为副会计的话主要就是确认应付款与客户对账。然后还有发票的核对之类。答
你好，个税添加附加专项扣除子女教育后，填写工资问

你好，扣缴义务人选择了企业吗？如果是的话，工资薪金申报的那个页面有一个下载更新答

在线提问累计解决 5525个问题