老师您好！超市联营怎么做账？比如销售20万，我们超市拿销售额6%的返点，扣除返点我们要把钱给联营企业，要怎样做往来账和收入？

芳芳 追问

2020-03-10 23:27

现在是做应付账款的账，收入也是这个销售额，我就不知道该怎么做了

郭老师 解答

2020-03-10 23:32

借受托代销商品 
贷受托代销商品款 
销售时
借银行存款 
受托代销商品 
应交税费—应交增值税（销项税额）
对方公司开具的增值税专用发票
借受托代销商品款 
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷应付账款 
支付货款借应付账款 
贷银行存款 
主营业务收入
应交税费-应交增值税

芳芳 追问

2020-03-11 20:15

管理费，开业条幅，对方应承担的员工工资都在这里面扣除，我可以这样做分录吗？
借：受托代销商品款
贷：应付账款
        其他业务收入
        其他应付款-员工工资
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款

郭老师 解答

2020-03-11 20:49

开业条幅和工资建议放到销售费用

芳芳 追问

2020-03-11 20:56

销售费用是损益科目，那怎么写分录

郭老师 解答

2020-03-11 21:01

没有你那么做的
做了销售费用别人给你你还得红冲