老师，年会服务费除了发票还需要什么原始凭证报销吗

EE 追问

2020-03-11 08:08

都要附贴记账凭证 一起吗

maize老师 解答

2020-03-11 08:11

嗯，最好贴后面这个，证明你们真实性

EE 追问

2020-03-11 08:21

但是这些都没有，只有一张发票

EE 追问

2020-03-11 08:22

这个会议会发票需要缴纳企业所得税吗

maize老师 解答

2020-03-11 08:26

可以抵减企业所得税，要是没有做后面稽查有被税局纳税调增风险

EE 追问

2020-03-11 08:28

没有做哪些附加原始凭证会纳税调增吗

EE 追问

2020-03-11 08:28

怎么抵减企业所得税呀

maize老师 解答

2020-03-11 08:43

没有做，那就不抵减企业所得税，只有做账上你申报企业所得税包括这个费用才抵减

EE 追问

2020-03-11 09:03

我的意思是没有贴哪些附加原始凭证只做账到时涉及会纳税调增吗

maize老师 解答

2020-03-11 09:08

你这个不想有税收风险最好是纳税调增，你这个不纳税调增，后续税局稽查到是需要补税，滞纳金和罚款

EE 追问

2020-03-11 09:22

你的意思是没有贴哪些原始凭证就要纳税调增吗？贴了就不要管

maize老师 解答

2020-03-11 09:24

我的建议是，你不纳税调增，后面被税局稽查需要补税，滞纳金和罚款

EE 追问

2020-03-11 09:26

凭证都有也要调增吗

maize老师 解答

2020-03-11 09:29

我上面说的那个签到表有，会议记录等有就不需要，

EE 追问

2020-03-11 09:30

照片是类型的

maize老师 解答

2020-03-11 09:37

这个别人总结会议这个需要单据，你可以看下各地税局要求，《河北省地方税务局关于企业所得税若干业务问题的公告》（河北省地方税务局公告2011年第1号）规定，对纳税人年度内发生的会议费，同时具备以下条件的，在计征企业所得税时准予扣除。
  
  （一）会议名称、时间、地点、目的及参加会议人员花名册；
  
  （二）会议材料（会议议程、讨论专件、领导讲话）；
  
  （三）会议召开地酒店（饭店、招待处）出具的服务业专用发票。
  
  企业不能提供上述资料的，其发生的会议费一律不得扣除。
  
  《江苏省地方税务局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（苏地税规〔2011〕13号）第二十一条规定，企业发生的会议费，以发票和付款单据为税前扣除凭证。
  
  企业应保存会议时间、会议地点、会议对象、会议目的、会议内容、费用标准等内容的相应证明材料，作为备查资料。http://www.shui5.cn/article/f4/80972.html

EE 追问

2020-03-11 09:45

只有ppt

maize老师 解答

2020-03-11 09:52

是不是纳税调增，你可以自己选择这个，到时候材料不足税局要求补税你们做好准备，