老师，你好！请问1月份发员工年终奖金，1月份需计提吗？因为12月做账时老板并没说有奖金发放。去年底给客户年会的赞助费，1月份支付3000元，入什么科目？这次赞助费每年就一次。谢！

Lily 追问

2020-03-11 11:33

老师，1月份计提吗？计提分录是？赞助费入营业外支出-赞助费对吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-11 11:36

1月份计提吗？计提分录是？
…借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬

赞助费入营业外支出-赞助费对吗？
…对的

Lily 追问

2020-03-11 11:38

奖金发放时，借：应付职工薪酬-奖金，贷：银行存款，是这样吗?

Lily 追问

2020-03-11 11:44

借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整，老师，还要做利润分配这个分录吗？

Lily 追问

2020-03-11 11:45

老师，如果是内账的话，也是要这样做是吧？

蒋飞老师 解答

2020-03-11 11:57

你好，
对的，你的理解很对！