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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-05-05 15:06

你好，我之前工资和社保是做在管理费用里的，现在是不是要单独分离出来填列在职工薪酬调整 的表格里面的吗？？还有我们工资是次月发上月的，所以总的工资数据是11个月的。我需要怎么做

邹老师 解答

2016-05-05 15:01

如果经过调整之后的应纳税所得额仍为负数，不用缴纳企业所得税
但是还是需要做汇算清缴的申报

邹老师 解答

2016-05-05 15:42

是的，需要单独填列
根据应付职工薪酬——工资明细的借方本年累计填写

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相关问题讨论
你好，需要申报企业所得税的，只不过是不需要缴纳。
2021-04-04 11:40:39
你好 是缴纳的企业所得税。
2022-08-17 09:34:44
年度汇算清缴的应纳所得税额与季度申报的应纳所得税额有关联，季度预缴会在年度汇算时汇总计算多退少补。 25 年 1 季度利润表中所得税费用通常填 10000 元，不是 500 与 10000 相加。企业所得税季报里利润总额减所得税费用（10000 元），按相关规定计算出应纳税所得额后乘以税率得出应纳所得税额，即季报中的所得税费用。
2025-04-15 16:24:39
您好，不是的，利润总额和净利润是不一样的概念 季度申报用的是利润总额申报的
2021-03-05 14:29:17
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2020-07-20 10:32:39
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