申报企业所得税时，季度利润总额是7000，年度利润总额是负数，-60000元，在10-12月期间申报企业所得税时候，就会产生企业所得税，但是年利润为负数就为亏损呀，只是最后这季度为盈利，应该怎么申报企业所得税？是最后这个季度正常申报，正常缴纳企业所得税，然后申报年度企业所得税的时候，最后这季度缴纳的企业所得税会自动退回？

???????? 追问

2021-01-11 17:15

不对吧，现在是申报20年10月-12月份的企业所得税，就应该是利润表上10月-12月份的利润总额呀。为啥又变为是1-12月的申报累计金额了？1-12月份的累计金额应该是1-12月份的利润表上面的本年累计数呀，那是申报年报了

佟老师 解答

2021-01-11 17:25

申报第四季度所得税是累计概念，是你1-12月累计金额看是否盈利，不是10-12单独看着三个月

???????? 追问

2021-01-11 17:32

那申报第四季度的企业所得税，数据还是填写利润表上面的10-12月的数据吧，但是第四季度的利润是盈利了，但是总体1-12月份的累计金额是负数，那申报季度企业所得税的时候，利润总额是填0？还是填多少？比如10-12月份的利润总额是7000,1-12月份的利润总额是-60000，那在申报季度利润表的时候，利润总额是怎么填？

佟老师 解答

2021-01-11 17:38

你申报表应该是有个本期金额，本年累计金额吧

???????? 追问

2021-01-11 17:44

没得本期金额，只有本年累计金额，那意思是第四季度填写的也是1-12月份的累计金额？不是10-12月份的金额？那之前都是填写的季度数据，不是填写的本年累计金额，是不是要全部改额

佟老师 解答

2021-01-11 18:03

你好，那就是1-12月金额，这个季度是1-12月，第一季度是1-3月，这是个累计概念，二季度是1-6月

???????? 追问

2021-01-11 18:08

那第三季度是1-9月的数据，第四季度就是1-12月的数据？那之前的申报错了怎么办？是需要更改？

???????? 追问

2021-01-11 18:10

之前是申报的第一季度是1-3数据，第二季度是4-6数据，第三季度是7-9数据，第四季度是10-12数据

佟老师 解答

2021-01-11 20:15

之前错了就别更改了，在这个季度按照真实发生额申报

???????? 追问

2021-01-12 10:28

意思是只在20年第四季度把企业所得税全部更改为20年1-12月份利润表上的本年累计数就行？但是之前的第二季度和第三季度的都申报错了，如果不去更正的话，税务局会不会查额？会有什么影响不？

佟老师 解答

2021-01-12 10:47

如果你觉得不放心可以去做更改，

佟老师 解答

2021-01-12 10:48

你之前要是都亏损可以不改的

???????? 追问

2021-01-12 11:25

好的，谢谢。我就怕不去更改的话，到时税务局查到要怎么说呢？对公司有没得影响啥的喲？如果去更改的话，太多了。

佟老师 解答

2021-01-12 12:13

对，那就不用了，这样可能会更麻烦