老师，公司买的手表，做为福利给员工发了，开的专票，应如何做分录，进项税要不要

海鸟 追问

2020-03-11 14:33

分录如何

海鸟 追问

2020-03-11 14:34

我元月份已认证也没转出，应该怎么办

辜老师 解答

2020-03-11 14:34

借：管理费用—福利费   应交税费—应交增值税—进项税  贷：银行存款
进项税转出，借：管理费用—福利费   贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

海鸟 追问

2020-03-11 14:37

我元月份已认证也没转出，应该怎么办

辜老师 解答

2020-03-11 14:37

你可以现在转出的

海鸟 追问

2020-03-11 14:40

那这个福利费不走应付职工薪酬一福利费科目了，还有过年时买好多米面油发给员工了，要不要将这些东西入库后再转出

海鸟 追问

2020-03-11 14:40

那这个福利费不走应付职工薪酬一福利费科目了，还有过年时买好多米面油发给员工了，要不要将这些东西入库后再转出

辜老师 解答

2020-03-11 14:44

最好通过应付职工薪酬一福利费过渡，米面油这个可以直接计入费用的

海鸟 追问

2020-03-11 15:31

4月份正常转出也可以吗？报增值税时只填写是吗

辜老师 解答

2020-03-11 15:39

是的，账面转出，然后申报转出