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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-03-11 14:43

将自产，委托加工的货物用于集体福利或个人消费




借：应付职工薪酬

 贷：主营业务收入（按市价）

 应交税费——应交增值税（销项税额）



同时：

借：主营业务成本

 贷：库存商品





B将自产，委托加工或者购进的货物作为投资




借：长期股权投资

 贷：库存商品

 应交税费-应交增值税（销项税额）





C将自产，委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者




借：应付股利

 贷：主营业务收入 （公允价值）

 应交税费--应交增值税（销项税额）



同时：

借：主营业务成本 （账面价值）

 贷：存货





D将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人




借：营业外支出

 贷：库存商品（成本）

 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

maize老师 解答

2020-03-11 14:43

进项税额是可以抵扣，视同销售

鱼小宝 追问

2020-03-11 14:51

那我申报的时候视同销售部分填在申报表的那个位置呢，税金和外支出

maize老师 解答

2020-03-11 14:55

增值税你和你平时申报是一样，13%货物，要是货物送人话，没有开发票就填写无票收入，企业所得税你这个填写视同销售那个表，对应收入和成本对应填写就可以

鱼小宝 追问

2020-03-11 15:00

上年发生的我当时做了分录，可是忘记把税金申报进去了，这可怎么处理，现在要做分录修改吗

maize老师 解答

2020-03-11 15:02

需要去税局修改之前增值税申报表才可以，

鱼小宝 追问

2020-03-11 15:05

还有没有其他更好的办法？比如现在把上次的冲销，又重新在本月做分录及报税

maize老师 解答

2020-03-11 15:08

那这个有风险，冲掉，这个税局后面稽查发现有问题是有滞纳金和罚款，延后纳税了，

鱼小宝 追问

2020-03-11 15:11

我们去年一直有留底税额的，现在也有，这个真的只能去税务局处理了吗

maize老师 解答

2020-03-11 15:25

这个按原则是，你这个按原则视同销售，那要是销项税额还是小于进项不需要交税，不知道会不会有罚款，主要是之前账上视同销售做之前了，

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2020-03-11 14:43:01
你好，可以
2017-02-08 17:53:19
借;库存商品20000 进项税额2600 贷银行存款22600 你的销售12000是含税还是不含税
2021-03-25 12:15:22
你好，可以的，一般纳税人是购进抵扣，而没有规定必须一一对应才可以抵扣的
2019-07-17 11:06:28
可以结转以后月份抵扣的，直至抵扣完为止
2016-04-28 19:52:49
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