送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-03-11 14:43

将自产,委托加工的货物用于集体福利或个人消费




借:应付职工薪酬

 贷:主营业务收入(按市价)

 应交税费——应交增值税(销项税额)



同时:

借:主营业务成本

 贷:库存商品





B将自产,委托加工或者购进的货物作为投资




借:长期股权投资

 贷:库存商品

 应交税费-应交增值税(销项税额)





C将自产,委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者




借:应付股利

 贷:主营业务收入 (公允价值)

 应交税费--应交增值税(销项税额)



同时:

借:主营业务成本 (账面价值)

 贷:存货





D将自产,委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人




借:营业外支出

 贷:库存商品(成本)

 应交税费-应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率)

maize老师 解答

2020-03-11 14:43

进项税额是可以抵扣,视同销售

鱼小宝 追问

2020-03-11 14:51

那我申报的时候视同销售部分填在申报表的那个位置呢,税金和外支出

maize老师 解答

2020-03-11 14:55

增值税你和你平时申报是一样,13%货物,要是货物送人话,没有开发票就填写无票收入,企业所得税你这个填写视同销售那个表,对应收入和成本对应填写就可以

鱼小宝 追问

2020-03-11 15:00

上年发生的我当时做了分录,可是忘记把税金申报进去了,这可怎么处理,现在要做分录修改吗

maize老师 解答

2020-03-11 15:02

需要去税局修改之前增值税申报表才可以,

鱼小宝 追问

2020-03-11 15:05

还有没有其他更好的办法?比如现在把上次的冲销,又重新在本月做分录及报税

maize老师 解答

2020-03-11 15:08

那这个有风险,冲掉,这个税局后面稽查发现有问题是有滞纳金和罚款,延后纳税了,

鱼小宝 追问

2020-03-11 15:11

我们去年一直有留底税额的,现在也有,这个真的只能去税务局处理了吗

maize老师 解答

2020-03-11 15:25

这个按原则是,你这个按原则视同销售,那要是销项税额还是小于进项不需要交税,不知道会不会有罚款,主要是之前账上视同销售做之前了,

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精选问题
  • 老师,劳务派遣公司的费用比例一般应该占多少

    您好,这个的话,总费用,大概是在60%左右的呢这个

  • 纯牛奶的税率是多少?

    你好,纯牛奶的增值税税率是13%。

  • 本月公司利润300万,企业所得税需要缴纳多少呢

    你好,你是小微企业的话就5%,一般企业是25%。

  • 老师,我们是做花卉的,然后我们开给我们的客户发票

    同学,你好 是的,可以的 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进 贷:银行存款

  • 一般财报里面,资产负债表里面未分配利润和利润表

    资产负债表中的未分配利润与利润表中的净利润存在以下勾稽关系: 期末未分配利润 = 期初未分配利润 %2B 本期净利润 - 提取的盈余公积、向股东分配的利润等。 具体来说: 期初未分配利润是上期期末结转下来的累计未分配利润数额,它反映了企业自成立以来的利润留存情况。 本期净利润是利润表中反映的企业在特定会计期间内的经营成果,即收入减去成本、费用、税金等后的净额。 在会计期间内,企业可能会根据相关规定提取盈余公积,向股东分配利润等,这些都会减少未分配利润的数额。 例如,某企业期初未分配利润为 100 万元,本期利润表中的净利润为 50 万元,假设本期提取盈余公积 5 万元,向股东分配利润 10 万元。则期末未分配利润 = 100%2B50-5-10=135 万元

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