请问老师，我从开票软件里面的开票汇总表里的实际销项税额和我在网上申报时自动生成的税额有几分差别，申报时没改，现在需要调账，有2种情况，分录分别应该怎么做呢？

茜茜2019 追问

2020-03-11 23:40

比如之前记账是应交增值税贷方余额13333.33，然后申报时报税系统自动根据销售额*0.03=13333.30，我也按照申报表自动生成的交税了，做账时只能借应交增值税13333.30，那么应交增值税的贷方有0.03的余额，怎么做分录做平呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-11 23:42

这个调整到你的管理费用处理。

茜茜2019 追问

2020-03-11 23:44

借:应交增值税0.03，借:管理费用0.03（负数），这样吗？

茜茜2019 追问

2020-03-11 23:46

可以调整到营业外收支吗？网上有人说用营业外收支调平

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 08:58

也可以调到营业外支出处理。分录处理是对的。