购买的库存商品进项税做待抵扣过期了转出怎么处理

咘咘 追问

2020-03-12 09:15

跨好几年了也是直接转入库存商品？

邹老师 解答

2020-03-12 09:16

你好，是的，待抵扣过期了转出就是增加之前入账的库存商品成本的

咘咘 追问

2020-03-12 10:00

老师，现在二月份了19年年终奖没有做，现在还能做进去？

邹老师 解答

2020-03-12 10:01

你好，可以补做19年年终奖分录的

咘咘 追问

2020-03-12 10:02

二月份做计提发放申报个税没有影响？

邹老师 解答

2020-03-12 10:05

你好，之前没有做，那就只能是现在补做分录，补做纳税申报的

咘咘 追问

2020-03-12 10:10

19年汇算清缴要将这笔调增？

邹老师 解答

2020-03-12 10:19

你好，汇算清缴需要考虑计提的工资对费用金额增加的影响

咘咘 追问

2020-03-12 11:54

我这是小规模核定征收的，按收入交所得税，那这个也要调增？

邹老师 解答

2020-03-12 12:00

你好，所得税根据收入核定征收的，补计提的工资就不需要做纳税调增的

咘咘 追问

2020-03-12 12:01

那我就按正常的计提发放做就可以？不要用以前年度损益调整？

邹老师 解答

2020-03-12 12:04

你好，因为现在是2020年，补计提19年的年终奖，是需要通过以前年度损益调整科目核算才是的