老师，年末是不是除了结转当月的分录，还有要把所以当年发生的所有金额结转到本年利润这个科目？借:主营业务收入，其他业务收入，营业外收入 贷：本年利润 借:本年利润 贷:管理费用 营业费用 营业税金及附加，财务费用等

兰兰 追问

2020-03-12 09:34

年终呢

辜老师 解答

2020-03-12 09:35

年终吧损益科目结转到本年利润，然后本年利润结转到利润分配

兰兰 追问

2020-03-12 09:36

财务软件做账每个月会自动生成凭证，年终是不是还要另外自己做上面的分录？

辜老师 解答

2020-03-12 09:36

本年利润结转到利润分配要手动结转的

兰兰 追问

2020-03-12 09:39

是不是亏损只要手动做一笔吗？借:利润分配_未分配利润  贷:本年利润  其他不用做了

辜老师 解答

2020-03-12 09:39

是的，只要这样结转的

兰兰 追问

2020-03-12 09:41

我是菜鸟一位，其他不用全部汇总了结转，就做上面一笔就可以了

兰兰 追问

2020-03-12 09:41

我这样理解对吧？

辜老师 解答

2020-03-12 09:44

你收入成本，还是先要结转到本年利润的
然后年末在做这一笔

兰兰 追问

2020-03-12 09:48

老师，可以给我讲明白一点吗？每个月都有结转损益类科目的金额到本年利润，现在还是要把全部金额手动结转到本年利润科目？我晕了

辜老师 解答

2020-03-12 09:51

是每个月损益科目的发生额都要结转到本年利润的

兰兰 追问

2020-03-12 09:56

也就是年终所有损益累本年累计的发生额全部要结转到本年利润这科目？借:主营业务收入收入，其他业务收入，营业外收入  贷:半年利润  借 :本年利润  贷:  管理费用 营业费用 财务费用，营业税金及附加

辜老师 解答

2020-03-12 09:57

是的，你这个结转，每个月都要结转的

兰兰 追问

2020-03-12 09:58

上面这笔分录是要自己手动做的，看本年利润余额是在借方余额还是贷方余额，再做利润分配的分录

辜老师 解答

2020-03-12 09:59

是的，你的理解是对的

兰兰 追问

2020-03-12 10:02

那平常每个月都有结转，那年末我只要看半年利润余额是在借方还是贷方，然后手动做一笔分录 亏损做，借:利润分配~未分配利润  贷:本年利润  这样等于全部结转完了，因为其他每个月已经结转到本年利润科目了，是不是这样理解呢？

辜老师 解答

2020-03-12 10:03

是的，是的，就是这样的

兰兰 追问

2020-03-12 10:04

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2020-03-12 10:05

好的，客气，帮到你就好