老师好，请问一下我公司是建筑劳务的，今年1月份发了好多19年的农民工工资，19年12月时未做暂估，今年我该如处理？

蓝菲菲 追问

2020-03-12 10:22

那能反结账到19年12月计提吗？

邹老师 解答

2020-03-12 10:34

你好，如果你单位的软件可以跨年反结账，是可以的

蓝菲菲 追问

2020-03-12 10:39

那我反结账到19年计提，到2020年需要冲减吗，分录该什么做呢

邹老师 解答

2020-03-12 10:40

你好，反结账到19年计提，到2020年就不需要冲减的
分录是
计提分录
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
补做结转分录
借；主营业务成本，贷；劳务成本

蓝菲菲 追问

2020-03-12 10:49

2020年只做借应付职工薪酬，贷银行存款这笔是吗

邹老师 解答

2020-03-12 10:50

你好，如果实际发放是在2020年，那2020年就只需要做发放工资分录（借应付职工薪酬，贷银行存款）就是了

蓝菲菲 追问

2020-03-12 10:51

好的，那我明白了

邹老师 解答

2020-03-12 10:52

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蓝菲菲 追问

2020-03-12 10:54

那如果我是在2020年做补计提，到时把以前年度损益调整，转到未分配利润，是不是利润减少在20年

邹老师 解答

2020-03-12 11:01

你好，以前年度损益调整不在利润表体现，不影响2020年的利润

蓝菲菲 追问

2020-03-12 11:08

那以前年度损益调整不需要结转到利润分配-未分配利润里去吗

邹老师 解答

2020-03-12 11:13

你好，以前年度损益调整是需要结转到利润分配-未分配利润里去的