老师我们出具报表，上年的企业所得税是预缴的，在汇算清缴的时候需要补交，那我在上年的利润表中需要扣除企业所得税吗？

烟雨楼台 追问

2020-03-12 11:30

我是想问我上年的利润表中的所得税费用需要填写在上年吗？还是上年不填写？在下年填写

maize老师 解答

2020-03-12 11:35

你这个之前计提这个才填写，没有计提不填写，这个利润表所得税费用是根据你做账来的，下年做以前年度损益调整 ，不是做所得税费用了，

烟雨楼台 追问

2020-03-12 11:53

下年做的所得税汇算清缴 是做到以前年度损益调整里面吗？

maize老师 解答

2020-03-12 11:55

是的，这个通过以前年度损益调整